Kredyt Bankowy?

Klasycznym i podstawowym narzędziem finansowania dla małych i średnich przedsiębiorstw jest kredyt. Każdy liczący się na rynku bank ma bogatą ofertę kredytowania firm, dostosowaną do ich wielkości i potrzeb pożyczkowych. Banki jednak stawiają firmom - zwłaszcza małym - twarde wymagania i nie są zbyt lubiane przez przedsiębiorców. Wystarczy przytoczyć badania, w których właściciele małych firm wypowiadają się na temat roli banków: 36% ma raczej niepochlebne zdanie na ich temat, a 11% bardzo niekorzystne. Nic dziwnego - ubiegając się o kredyt, należy liczyć się ze sporą ilością dokumentów. Najczęściej banki żądają dokumentów identyfikacyjnych (dotyczących formy prowadzonej działalności), o charakterze majątkowo-finansowym, opinii i zaświadczeń np. o wywiązywaniu się z zobowiązań wobec urzędu skarbowego i ZUS-u. Bank może też prosić o biznes plan , kopie umów, kontraktów. Zaświadczenia wystawiane przez urzędy nie powinny być starsze niż 30 dni. Warto pamiętać także o zabezpieczeniach majątkowych wymaganych przez bank (hipoteka, zastaw rejestrowy).

No i najważniejsza sprawa: bank bada zdolność kredytową przedsiębiorcy i choć podstawowe wytyczne są niemal jednakowe dla każdej firmy, to poszczególne banki mają swoje indywidualne sposoby oceniania zdolności kredytowej.

Oferta towarzystw leasingowych jest coraz bogatsza, coraz pełniejsza i coraz lepiej dostosowana do potrzeb i specyfiki firm o różnej wielkości, z różnych branż i o różnej kondycji finansowej. Leasing, jako forma finansowania inwestycji, jest coraz popularniejszy, przede wszystkim dzięki swoim walorom podatkowym. O ile np. zakup samochodów dla firmy można wliczyć w koszty poprzez amortyzację, o tyle skorzystanie z leasingu skraca ten okres nawet dwukrotnie. Wynika to z prawa podatkowego, które pozwala zaliczyć do kosztów czynsz leasingowy, pod warunkiem, że umowa leasingu nie jest krótsza niż 40% normatywnego okresu amortyzacji. Oznacza to, że amortyzacja nabytych samochodów w warunkach standardowych musi trwać 60 miesięcy, ale proces rozliczania takiej inwestycji w kosztach w przypadku leasingu można skrócić nawet do 24 miesięcy.

Korzystanie z leasingu w niczym nie ogranicza i nie pomniejsza zdolności kredytowych przedsiębiorcy. Wynika z tego, że część celów, np. wieloletniego inwestowania w określone przedsięwzięcie, można finansować z kredytu, a potrzeby inwestycyjne w krótszym okresie czasu - zaspokoić poprzez umowy leasingowe. Pozwala to zwiększyć możliwości finansowe firmy. Trzeba jednak poważnie zastanowić się nad kolejną kwestią, na jak długo chce się zawrzeć umowę leasingową. Nie ma sensu skracać okresu leasingu do minimum, np. do 24 miesięcy, jeżeli zależy nam na rozłożeniu kosztów w jak najdłuższym czasie. Lepiej wtedy zawrzeć umowę leasingową długoterminową, równą okresowi standardowej amortyzacji (60 miesięcy). Krótki czas obowiązywania umowy leasingowej opłaca się przedsiębiorcy, który ma wysokie dochody i chce znacznie obniżyć podstawę opodatkowania w całym okresie trwania umowy leasingowej.

Argumenty przemawiające za leasingiem: