Kredytów udzielane przez banki dostępne są dla:

• osób fizycznych
• osób prawnych

Osobami prawnymi zgodnie z Kodeksem Cywilnym są:

- Skarb Państwa oraz inne jednostki organizacyjne, którym na podstawie przepisów szczególnych przypisana jest osobowość prawna. Do przepisów szczególnych zalicza się np. Kodeks Handlowy, Ustawę o przedsiębiorstwach państwowych, Ustawę Prawo spółdzielcze, Ustawę o dochodach gmin i zasadach ich subwencjonowania oraz o zmianie ustawy o samorządzie terytorialnym (Dz.U.nr 89 poz. 518 z 1990 r.).

- przedsiębiorstwa państwowe, spółdzielnie, stowarzyszenia, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, spółki akcyjne, fundacje, banki, szkoły wyższe, instytuty naukowo-badawcze oraz gminy.

Osoba prawna uzyskuje osobowość prawną z chwilą wpisania jej do właściwego rejestru, o ile przepisy szczegółowe nie stanowią inaczej może także za pomocą czynności prawnych nabywać prawo i zaciągać zobowiązania, w tym także w formie pożyczki pieniężnej i kredytów bankowych.

• podmiotów gospodarczych nie posiadających osobowości prawnej

Podmioty gospodarcze nie mające osobowości prawnej mogą skorzystać z pożyczki lub kredytu, jeśli posiadają zdolność prawną i zdolność do czynności prawnych nadane im przez przepisy szczególne.

Typowym przykładem jest Spółka Jawna, która zgodnie z treścią art. 84 Kodeksu Handlowego może nabywać prawa i zaciągać zobowiązania, pozywać i być pozwaną.

Inny charakter ma Spółka Cywilna, nie posiadająca osobowości prawnej ani zdolności prawnej oraz zdolności do czynności prawnych. W konsekwencji zgodnie z art. 860 Kodeksu Cywilnego pożyczkobiorcami lub kredytobiorcami nie jest spółka, a wszyscy wspólnicy i z nimi bank zawiera stosowne umowy.