Tabela nr 1. Prowizja łączna faktora w ujęciu rocznym

Termin płatności w dniach	Wysokość prowizji od obrotu
	0,3%	0,5%	1,0%	1,5%	2,0%	2,5%
30	7,83%	10,23%	16,23%	22,23%	28,23%	34,23%
45	6,63%	8,23%	12,23%	16,23%	20,23%	24,23%
60	6,03%	7,23%	10,23%	13,23%	16,23%	19,23%
90	5,43%	6,23%	8,23%	10,23%	12,23%	14,23%
120	5,13%	5,73%	7,23%	8,73%	10,23%	11,73%

Źródło: opracowanie własne

Drugim problemem ignorowanym bardzo często przez dostawcę są opóźnienia w płatnościach odbiorców na konto faktora. W zależności od wybranego rodzaju factoringu, pełnego czy niepełnego, może to być dotkliwa sytuacja, gdyż faktor zamiast wypłacić nam kwotę z innej transakcji, uzupełnia nią opóźnioną płatność. W ten sposób można doprowadzić do powstania tymczasowej luki finansowej.

Rodzaje factoringu

Obecnie na rynku dostępne są dwa podstawowe rodzaje faktoringu: pełny i niepełny.

Faktoring pełny zwany też właściwym, standardowym lub bez regresu polega na pełnym przejęciu ryzyka niewypłacalności odbiorcy przez faktora. Niestety taki rodzaj zarezerwowany jest tylko dla portfela klientów, co do których wskaźnik moralności płatniczej jest wysoki. Niestety cena (prowizja od obrotu) też jest wysoka.

Najbardziej rozpowszechniony w Polsce jest drugi rodzaj faktoringu zwany niepełnym, niewłaściwym lub z regresem. Polega on na żądaniu powrotnego przelania przez dostawcę wypłaconej wcześniej zaliczki przy braku terminowej płatności powiększonej o okres karencji płatności na konto faktora.
Obydwa rodzaje faktoringu świetnie funkcjonują na terenie Polski, ale także podmioty sprzedające swoje produkty czy też usługi za granicę mają szanse na usługi factoringowe. Dla nich przygotowane zostały dwie usługi: faktoring eksportowy i importowy. Nazwa może wprowadzać w błąd, gdyż w jednym, jak i w drugim przypadku chodzi o eksport towarów czy usług. Elementem różnicującym oba rodzaje faktoringu jest siedziba faktora. Przy faktoringu eksportowym faktor jest z kraju eksportera, natomiast przy faktoringu importowym faktor ma swoją siedzibę w kraju importera.


Źródło: opracowanie własne

Funkcje faktoringu

Usługa faktoringowa w zależności od rodzaju nie jest tylko prostym instrumentem finansowym. Korzystając z różnych jej form, można osiągnąć dodatkowe korzyści i funkcje. Do najczęściej stosowanych są:
• Funkcja finansowa – polegająca na krótkoterminowym finansowaniu dostawcy przez faktora pod zastaw należności poprzez zaliczkowanie. Przy dobrej kondycji finansowej dostawcy możliwe jest dodatkowe kredytowanie dłużnika, wydłużanie terminu płatności itp.
• Funkcja administracyjna – polegająca na zarządzaniu pakietem należności dostawcy przez faktora rozumiana jest jako monitorowanie opóźnień, wysyłanie monitów itp.
• Funkcja gwarancyjna – polegająca na przejęciu na siebie przez faktora ryzyka opóźnienia płatności i niewypłacalności odbiorcy. Funkcja ta związana jest z określeniem ryzyka niewypłacalności odbiorcy, co wiąże się z poziomem przejęcia ryzyka (całkowite lub częściowe).
• Funkcja usługowa – polegająca na świadczeniu dodatkowych usług przez faktora, takich jak ubezpieczenia, windykacja, sprawdzanie wiarygodności kontrahenta itp.

Plusy i minusy faktoringu

Korzystanie z usług faktoringowych niesie za sobą wiele korzyści. Do najważniejszych należy przyśpieszenie cyklu konwersji gotówki w firmie, co bezpośrednio przekłada się na zwiększenie możliwości finansowych. Zajęcie się core businessem, a nie ciągłą walką z dłużnikami, to także efekt faktoringu. Poprawa wskaźników finansowych poprzez zmniejszenie sumy bilansowej, a w szczególności wskaźników opartych na należnościach i zobowiązaniach. Uzyskany efekt powinien pomóc „wyczyścić bilans” przed skoringiem bankowym podczas ubiegania się o kredyt. Faktoring daje możliwość bardziej elastycznego podejścia do polityki udzielania kredytu kupieckiego, co może zaowocować zwiększeniem sprzedaży.

Niestety faktoring to nie tylko same plusy, obok kosztów usługi, o których mowa była wcześniej, dość istotne są dwa elementy. Po pierwsze pogorszenie relacji z odbiorcami. Ostra polityka faktora, naliczanie odsetek już od kilkudniowych opóźnień czasami może powodować odwrócenie się odbiorców od dostawcy, co skutkować może zmniejszeniem zamówień. Jednak należy pamiętać, że najczęściej z faktoringu zaczynamy korzystać, gdy pojawiają się u nas problemy z płynnością, a co za tym idzie wejście w faktoring wiąże nas na długie lata z wybraną firmą. Dlatego istotnym elementem jest na samym początku negocjacja kosztów, gdyż po podpisaniu umowy już takowej możliwości mieć nie będziemy.


http://www.magazyncontrolling.pl/