5.2 Plan zatrudnienia Plan zatrudnienia zakłada zatrudnienie recepcjonistki, która będzie witała gości i przyjmowała zapłaty za usługi i produkty. Zostanie zatrudnionych pięć stylistek włosów, jeden fryzjer, manicurzystka, kosmetyczka, masażysta. Wszyscy poza recepcjonistka będą zatrudnieni na umową o dzieło, będą im wypłacane prowizje wyliczane od zysku, które wypracują. Przyszłe plany zakładają zatrudnienie specjalisty od szamponów, którzy idealnie dopasuje specyfik do wymagań klientów.
W pierwszym roku działalności przewidujemy zatrudnienie tylko trzech stylistów, fryzjera, manicurzystki (na pół etatu), kosmetyczki i masażysty, do momentu kiedy przedsięwzięcie zacznie przynosić zyski.
| Plan zatrudnienia | 2007 | 2008 | 2009 |
| Recepcjonistka | 14 400 zł | 15 120 zł | 15 876 zł |
| Specjalista od szamponów | 8 000 zł | 12 400 zł | 13 000 zł |
| Inni | 64 400 zł | 80 000 zł | 95 000 zł |
| Łącznie ludzi | 0 zł | 0 zł | 0 zł |
| Całkowite wynagrodzenie | 86 800 zł | 107 520 zł | 123 876 zł |
6 Plan finansowy 6.0 Plan finansowy Nasz celem jest stworzenie zyskownego biznesu już w pierwszym miesiącu. Nie będziemy musieli długo czekać na klientów, ponieważ nasi pracownicy przyciągną za sobą swoich stałych klientów.
Plan finansowy, który przedstawimy oparty jest na następujących założeniach:
Przychód będzie rósł o 15% rocznie, zwiększając swą wartość w okresie listopada i grudnia, zgodnie z historycznymi danymi, które pokazują, że w tym czasie rośnie przychód. Przewidujemy, że będzie to wzrost stabilny przez cały rok, dzięki stałemu przyrostowi nowych klientów. Szacowany zwrot ze sprzedaży i wzrost są celowo zaniżone, podczas gdy przewidywane wydatki zostały przeszacowane by zilustrować najgorszy możliwy scenariusz.
Nie włączyliśmy kosztów dóbr sprzedawanych w salonie do naszych kalkulacji sprzedaży netto, ponieważ jej znacząca większość pochodzi ze sprzedaży usług. Jednak włączyliśmy wszystkie koszty do bieżących wydatków i do rachunku zysków i strat. Sprzedaż produktów jest minimalną częścią naszego rynku. Nie jesteśmy pewni jaki przychód wygeneruje sprzedaż produktów, dlatego założyliśmy ją na bezpiecznym, niskim poziomie 800 zł miesięcznie. Ta liczba jest ujęta jako „inne” w rachunku zysków i strat. W tabeli przedstawiającą prognozowaną sprzedaż w kategorii „inne”, ujęliśmy dochód z pozostałych usług (manicure, masaż). Nie jesteśmy zbyt pewni co do wysokości dochodu jaki uzyskamy z tych usług. Jesteśmy przekonani, że w długi okresie będą one stanowiły dużą część składową całkowitego dochodu, jednak na chwilę obecna zakładamy bezpieczny dochód na poziomie tylko 1500 zł miesięcznie.
By upewnić kredytodawcę, że właściciele są stabilni finansowo, dołącza się osobiste oświadczenie finansowe, wykazujące pozostałe źródła dochodu, dywidendę i zwrot z inwestycji (2 840 zł), wynagrodzenie podstawowe (29 658 zł) oraz prowizję (15 000)
6.1 Punkt równowagi Analiza punktu równowagi pokazuje, że „Odkrywamy piękno!” ma zachowaną proporcję między kosztami stałymi a przychodami ze sprzedaży. By utrzymać punkt równowagi potrzebnych jest tylko 126 klientów miesięcznie. Jest to wyliczenie przy założeniu, że przeciętny dochód przypadający na jednego klienta wynosi 45 zł, a koszty stałe to 5 691 zł. Sprzedaż produktów nie jest została uwzględniona, jednak został uwzględniony miesięczny koszt wycofania się z interesu w wysokości 2000 zł.
Tutaj moga Państwo wstawić wykres ukazujący punkt równowagi. | Analiza punktu równowagi: | |
| Wymagana miesięczna ilość klientów | 126 zł |
| Wymagany miesięczny przychód | 5 961 zł |
| | |
| Założenia: | |
| Przeciętny dochód na jednego klienta | 45 zł |
| Przeciętny koszt zmienny na jednego klienta | 0 zł |
| Szacowane miesięczne koszty stałe | 5 691 zł |
6.2 Rachunek zysków i strat Spodziewamy się przychodu wielkości 172 800 zł po pierwszym roku działalności. Pod koniec trzeciego roku powinien on już wynieść 262 340 zł, gdy reputacja salonu , jego usługi i styliści staną się zauważani przez opinie publiczną. Wpływy w drugim roku działalności uwzględniają zatrudnienie nowego stylisty.
| Prognoza zysków i strat |
| | 2007 | 2008 | 2009 |
| Sprzedaż | 172 800 zł | 228 122 zł | 262 340 zł |
| Koszty sprzedaży | 0 zł | 0 zł | 0 zł |
| Inne | 0 zł | 0 zł | 0 zł |
| | ------------------------- | ------------------------ | ------------------------- |
| Całkowite koszty sprzedaży | 0 zł | 0 zł | 0 zł |
| Zysk brutto | 172 800 zł | 228 122 zł | 262 340 zł |
| Zysk brutto % | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Wydatki: | | | |
| Płace | 86 800 zł | 107 520 zł | 123 876 zł |
| Wydatki na marketing i inne wydatki | 36 440 zł | 49 840 zł | 55 240 zł |
| Deprecjacja | 8 146 zł | 8 146 zł | 8 146 zł |
| Koszty leasingu sprzętu | 0 zł | 0 zł | 0 zł |
| Narzędzia | 4 200 zł | 4 200 zł | 4 200 zł |
| Ubezpieczenie | 1 200 zł | 1 200 zł | 1 200 zł |
| Czynsz | 22 740 zł | 22 740 zł | 22 740 zł |
| Podatek od płac (payroll taxes) | 8 680 zł | 10 752 zł | 12 388 zł |
| Inne | 0 zł | 0 zł | 0 zł |
| | ------------------------- | -------------------------- | ------------------------- |
| Całkowite wydatki | 168 206 zł | 204 398 zł | 227 790 zł |
| Zysk brutto | 4 594 zł | 23 724 zł | 34 550 zł |
| Odsetki od kredytów | 0 zł | 0 zł | 0 zł |
| Podatek dochodowy | 1 300 zł | 6 643 zł | 9 732 zł |
| Zysk netto | 3 294 zł | 17 081 zł | 24 819 zł |
| Zysk netto/sprzedaż | 1.91% | 7.49% | 9.46% |
6.3 Cash flow – rachunek przepływów pieniężnych Spodziewamy się, że przepływ pieniędzy przez najbliższe trzy lata będzie zapewniony przez wzrost przychodów z biznesu. Przedsięwzięcie będzie generować większe przychody zdolne pokryć wszystkie koszty.
{Tutaj powinien znaleźć się rachunek przepływów pieniężnych zawierający ich prognozę. Wykaz przepływów pieniężnych powinien być zrobiony na ten sam okres co rachunek zysków i strat} 6.4 Bilans Bilans pokazuje, że spodziewamy się stabilnego wzrostu wartości netto z 1 491 zł w pierwszym roku do 43 448 zł w roku trzecim.
{Tutaj powinien znaleźć się prognozowany bilans. Bilans powinien być zrobiony na ten sam okres co pozostałe dokumenty.}
Biznes Plan powstał w przygotowany w oparciu o materiały producenta oprogramowania biznesowego, firmę Palo Alto , której portal IPO.pl jest partnerem.
Autor: Tomasz Gołąb
2007-02-03 16:56:46
super gratuluje i oby wiecej takich bp:)